运输发票怎么做账

企业收到运输发票后，需要按照以下步骤进行账务处理：

检查发票内容

确保发票内容完整，包括发票号码、发票日期、发票项目、发票金额、收款方、付款方等信息。

验证发票内容与发货单内容是否一致。

准备进账凭证

根据收到的发票内容，准备相应的会计凭证。

入账

将会计凭证内容录入账簿，完成入账操作。

打印发票

入账完毕后，将发票打印出来，并存档备份，以便将来查询。

具体入账处理

购入商品发生的运输费：

借：原材料、库存商品、固定资产、周转材料、工程物资等相关科目

借：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款或其他相关科目

销售产品收到的运输费发票：

借：销售费用中的运输费

借：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款或其他相关科目

运费单独收取的情况：

借：其他业务成本

借：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款或其他相关科目

注意事项

如果运输发票可以进行抵扣，则进项税额可以抵扣，具体分录为：

借：原材料等

借：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款

如果运输发票不能抵扣，则直接计入相关费用科目：

借：原材料等

贷：银行存款

运费收入的处理：

借：银行存款

贷：主营业务收入或其他业务收入科目

应交税费-应交增值税-销项税额

通过以上步骤和注意事项，企业可以正确处理运输发票的账务，确保财务记录的准确性和合规性。